1、首先你要将当月发生的未缴增值税从“应交税金——应交增值税科目”转入“未缴增值税明细科目”。
【资料图】
2、把…记入日志
3、借方:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
4、贷:应交税费——未交增值税
5、如果本月发生增值税多缴,应将本月多缴的增值税从“应交税金——应交增值税科目”转入“未交增值税明细科目”。
6、把…记入日志
7、借:应交税费——未交增值税
8、贷:应交税金——应交增值税(转出多付增值税)
9、当月缴纳本月增值税时。
10、把…记入日志
11、借:应交税金——应交增值税(已交税金)
12、贷款:银行存款
13、调整当月应缴纳而上月未缴纳的增值税。
14、把…记入日志
15、借方:应交税费——未交增值税科目
16、贷:该银行存款账户。
17、“应交税金——应交增值税科目”期末借方余额,是指尚未抵扣的增值税菊蚊税。
18、“应交税金——未交增值税科目”期末借方余额:指多缴的增值税;
19、贷方余额指未缴纳的增值税。
本文到此结束,希望对大家有所帮助。
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